Что такое теневая занятость

Теневая занятость — это оформление трудовых отношений в обход общих правил.

При приёме на работу вы должны заключить с сотрудником трудовой договор. В нём описаны правила и обязанности, зарплата, порядок выхода в отпуск и компенсации больничных. А также защищает работника от внезапного увольнения по надуманному поводу.

Если принимаете человека на работу без трудового договора, это теневая

занятость. Нельзя договориться устно и платить зарплату «в конверте».

Есть другие формы теневой занятости:

• Компания заключает с сотрудником трудовой договор, но официально платит только МРОТ. Остальные деньги выдают «в конверте», чтобы сэкономить на страховых взносах.

• Трудовые отношения подменяют гражданско-правовыми, чтобы не платить отпускные, больничные и в любой момент уволить человека без последствий.

• С постоянным сотрудником работают как с самозанятым, чтобы не платить страховые взносы.

Всё это нарушает права работников и наносит вред бюджету. Поэтому с 2024 года усилился контроль над теневой занятостью, а в 2025 году появились новшества.

С 1 января 2025 года появился общедоступный реестр недобросовестных работодателей, в котором граждане могут проверять организации перед трудоустройством. И если вы попадёте в чёрный список, усложнится поиск хороших сотрудников. Другие последствия могут наступить уже сегодня: Налоговая ответственность. Если налоговая выявит признаки теневой занятости, значит, вы не платили или платили не полностью страховые взносы и НДФЛ. Их доначислят и выпишут штраф на 20-40% от суммы, которую не заплатили в бюджет. Административная ответственность — ст. 5.27 КоАП РФ:

• за работу без трудового договора или подмену трудовых отношений — штраф до 100 тыс. руб.;

• за зарплату в конверте или ниже МРОТ — предупреждение или штраф до 50 тыс. руб.

За повторное нарушение руководителя могут дисквалифицировать на срок до 1-3 лет.

Уголовная ответственность наступит, если за три года вы не перечислили в бюджет удержанный НДФЛ и страховые взносы в размере от 18,75 млн. руб. По ст. 199.1 УК РФ грозят крупные штрафы, арест или лишение свободы с дисквалификацией.

Чтобы не попасть в чёрный список, избавьтесь от признаков нелегальной занятости:

1. Проверьте договоры с самозанятыми и подрядчиками на ГПХ. В них не должно быть признаков трудовых отношений — п. 17 Постановления Пленума ВС РФ от 29.05.2018 № 15:

• специалист работает под контролем в вашем офисе;

• вы сделали для него рабочее место;

• исполнитель работает фиксированный рабочий день как другие сотрудники;

• у вас постоянное сотрудничество, которое длится от трёх месяцев;

• каждый месяц исполнитель получает примерно одинаковую оплату;

• вы оплачиваете расходы на поездки, связанные с вашим заказом;

Если что-то из этого есть в договорах, составьте новые или примите исполнителя на постоянную работу по трудовому договору.

2. Проверьте самозанятых. Уделите внимание тем, кому платите от 23000 руб. в месяц. Спросите, сколько у него заказчиков и какую долю от общего дохода занимают ваши выплаты. Если вы — единственный заказчик, предложите самозанятому заключить трудовой договор. Иначе налоговая и Роструд могут расценить ваше сотрудничество как подмену трудовых отношений.

3. Проверьте зарплаты. Сотрудники на полной ставке, которые за месяц выполнили норму рабочего времени, не должны получать меньше МРОТ. В 2025 году — 22 440 руб. Если у вас есть такие, повысьте зарплату или доплачивайте до минимального размера. Посмотрите среднеотраслевые зарплаты в своем регионе. Они могут быть ниже, но не более чем на 35%.

4. Проверьте точки, в которых установлены ККТ. Если там идут продажи и отпускаются чеки, должны быть официальные рабочие места. С продавцами заключите трудовые договоры. Если сами стоите за кассой, заранее подготовьте объяснение для трудовой инспекции.